本直播课系财税会员直播专题系列课程之一，本次课题暂无其他期次安排，仅此一期。

此课程可定制内训：联系方式：01082319999-2617（卜老师）

【直播时间】2019年11月28日 09:30-12:00；13:30-17:00

【课程价格】会员扣次/非会员1980元

【课程大纲】

1.解读增值税法（征求意见稿）

2.年底关账与报表工作

2.1谁是公司报表的真正使用者？

2.2从税务局角度看企业的报表与申报表

3.检视全年税收隐患，提前启动汇算清缴

3.1纳税情况梳理，所得税预汇算

3.2定性风险隐患，完善整改补救

3.3指导企业所得税汇算与筹划

4.涉税项目全面清理

4.1清发票：收发票、开发票、欠发票、缺失发票

4.2清资产：现金、固资、损失、盘点、占用，处置中的视同销售

4.3清往来：对账、其它、股东借款、关联占款

4.4清工资：员工身份、派遣工、补贴、个税扣缴

4.5清资料：涉税备查资料，涉税标准，重要合同，公司制度

4.6清优惠：享受优惠的条件，应享受优惠

4.7清差异：清理主要税会差异，视同销售

4.8清处理：会计处理正确，重要收入与扣除确认正确

4.9清纳税：各种税完税情况清算，计算税负

5.常见典型所得税问题案例自查分析与处理

5.1成本费用发票缺失问题的处理

5.2自查发票不规范的处理

5.3跨年成本费用报销的发票与入账问题

5.4开票与收入确认间不匹配的问题

5.5税前扣除中的资本化与费用化问题。

5.6各项预提成本费用的扣除问题

5.7不同经营模式下收入与成本确认标准

5.8营销活动中的折扣、返利、佣金等问题

5.9关联交易风险自查与筹划处理

5.10关联方间无偿资金、资产占用，人员归属

5.11增值税税率调整对发票、成本、收入的影响

5.12福利费相关问题。通勤车，职工食堂、风景区会议

5.13个人提供劳务的发票与个税问题

5.14工资、股息个税税扣缴相关问题

5.15私车公用问题、补贴中的个税问题

6.把握几个特殊业务的要点

6.1筹备期，减资，重组，政策搬迁，股权变更，大额非正常损失

6.2业务调整

6.3优惠政策

6.4前期会计差错与变更

6.5所得税预缴与异地预缴

6.6年度内稽查补税与自查补税

7.几个风险与问题

7.1税金少计

7.2公司持续亏损

7.3往来异常：股东欠款过高与欠股东款过高

7.4现金异常：余额过大或余额为负数

7.5不合理定价

8.规划并启动所得税汇算工作

8.1预估测算企业所得税水平与对应风险

8.1.1以前年度汇算调整问题

8.1.2税会差异主要调整项目调整

8.1.3非法定调整项目项目调整

8.1.4税收优惠情况审定

8.1.5所得税汇算预估与递延所得税资产负债确认

8.2制定汇算推进工作基本要点

8.2.1关于发票的收集与补充

8.2.2关于业务、合同、相关资料的调整或补充

8.2.3关于特殊项目纳税筹划的测算与建议

8.2.4关于特殊调整项目的分析与请示

【师资介绍】

著名实战型税务咨询师、税务讲师。业内首创“税务规则”思想，擅长房地产、建筑施工行业财税疑难业务，为众多房地产建筑施工行业客户提供税收规划、争议处理代理；课程令人豁然开朗，深受学员喜爱与赞誉。